Le rapprochement bancaire est le contrôle de cohérence entre le solde du compte bancaire de l'entreprise et le solde du compte 512 dans la comptabilité, à une date donnée. Il permet de détecter les écarts liés aux délais d'encaissement, aux frais bancaires ou aux erreurs de saisie, et d'assurer une trésorerie fiable. Réalisé chaque mois, en parallèle du lettrage des transactions, il constitue une étape clé avant la clôture des comptes et la déclaration de TVA.
Il complète ainsi le suivi du flux de trésorerie de l'entreprise.
